| La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) dio a conocer la versión completa de un estándar global para el intercambio de información entre jurisdicciones, lo que representa un paso importante hacia una mayor transparencia, que pone fin al secreto bancario en materia fiscal.
El Estándar para el intercambio automático de información financiera en materia fiscal convoca a los gobiernos a obtener información detallada de sus instituciones financieras e intercambiarla de manera automática con otras jurisdicciones.
La OCDE desarrolló ese estándar por encargo del G-20. En febrero de este año fue avalado por los ministros de finanzas y posteriormente aprobado por el Consejo de esa organización internacional.
Asimismo, la OCDE detalló que la iniciativa prevé el intercambio automático y anual de información financiera entre gobiernos, la cual incluye balances, intereses, dividendos y ventas de activos financieros.
Además, se señala que la información transmitida a los gobiernos por las instituciones financieras, cubrirá cuentas mantenidas por individuos y entidades, e incluirá trusts y fundaciones, se añadió.
La versión completa del estándar incorpora comentarios y orientaciones para su implementación por parte de gobiernos e instituciones financieras y modelos detallados de acuerdos, estándares para soluciones técnicas y tecnológicas paralelas, en particular, un formato estándar y requisitos para la transmisión segura de información.
“El G20 encargó a la OCDE que trabajáramos con países del G-20 y la OCDE y con las partes involucradas para desarrollar un ambicioso modelo de intercambio de información que ayudará a los gobiernos a combatir el fraude y la evasión fiscal”, dijo el secretario general de la OCDE, José Ángel Gurría.
En un comunicado, el funcionario expuso que “esta publicación nos acerca a un mundo donde los defraudadores fiscales no tengan dónde esconderse”.
La OCDE presentará de manera formal el Estándar a los Ministros de Finanzas del G-20 en su próxima reunión en Cairns, Australia, el 20 y 21 de septiembre.
“Nuestro mensaje será claro y simple: el estándar para el intercambio automático de información está listo para ser implementado”, declaró Gurría.
El organismo apuntó que más de 65 países y jurisdicciones se comprometieron públicamente a implementar el estándar, mientras que 40 se comprometieron a un calendario particular y ambicioso dirigido a los primeros intercambios de información en 2017.
Lo anterior incluye a un grupo de países miembros y no miembros de la OCDE que se adhirieron a la Declaración sobre el Intercambio Automático de Información en Materia Fiscal de la OCDE, así como a un grupo de pioneros.
Se espera que más jurisdicciones se comprometan a implementar el estándar en lo que queda de tiempo hasta que se realice la reunión de octubre del Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información para Fines Fiscales en Berlín, anotó Gurría Treviño.
Precisó el funcionario que el Foro reúne a más de 120 países y jurisdicciones, y su anfitrión será el Ministerio de Finanzas de Alemania.
“En esta ocasión, se espera que se realice una ceremonia para la firma de un nuevo acuerdo multilateral que active el intercambio automático de información, una vez que la legislación y otras condiciones entren en vigor”, acotó Gurría.
Mencionó que se prestará ayuda a los países menos desarrollados para que puedan beneficiarse de este paso hacia un entorno fiscal transparente, y las organizaciones internacionales están listas para cooperar y apoyar a dichas naciones.
Antes de que el estándar entre en operación, explicó el organismo, la tendencia está dirigida hacia una mayor transparencia y un mejor intercambio de información, lo que tiene un efecto tangible en el comportamiento de los contribuyentes, añadió.
Análisis de la OCDE respecto de los programas de revelación voluntaria desde 2009, muestra que más de medio millón de contribuyentes dieron a conocer ingresos y riqueza escondida ante las autoridades fiscales.
Así, refirió el funcionario, “los países identificaron más de 37 mil millones de euros originarios de programas de revelación voluntaria y la OCDE anima a los países a considerar ese tipo de iniciativas”, dijo.
Con estos antecedentes, el organismo actualiza sus políticas orientativas en esa materia, las cuales están contenidas en el informe de 2010 “Offshore voluntary disclosure: comparative analysis, guidance and policy advice”.
La OCDE invitó a enviar comentarios públicos sobre la manera de mejorar el marco de referencia para la revelación voluntaria y las características que podrían fomentar que más contribuyentes aprovechen las ventajas de tales programas.
Los comentarios pueden ser enviados a: WP10@oecd.org, hasta el 12 de septiembre de 2014.
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